Назад к блогу
![Бизнес-план в Excel: финансовая часть с расчётами]()
Бизнес-план в Excel: финансовая часть с расчётами
Вы решили открыть свой бизнес. Может, это кафе, интернет-магазин, парикмахерская или услуга. Прежде чем инвестировать собственные деньги, нужно написать бизнес-план, который ответит на один вопрос: "Это окупится?"
Если вы ещё и просите кредит в банке, они точно потребуют бизнес-план. Особенно финансовую часть с расчётами. В этом посте я покажу, как её сделать в Excel.
Почему финансовый раздел бизнес-плана так важен?
Когда вы идёте в банк (ВТБ, Сбербанк, Альфа-Банк) с просьбой о кредите на открытие кафе за 2 миллиона, банк не верит в ваши мечты. Он верит только циклам:
- Стартовые инвестиции — сколько денег нужно в начале?
- Операционные расходы — сколько стоит работать каждый месяц?
- Прогноз выручки — реалистичный прогноз продаж
- Точка безубыточности — когда окупится?
- ROI и срок окупаемости — инвестору прибыльно?
Если эти числа логичны и основаны на реальных данных — банк даст деньги. Если это "на глаз" и "потому что я уверен" — откажет.
План на примере кафе (street food)
Допустим, вы открываете street food на проспекте Вернадского в Москве. Будете готовить боулы и сэндвичи, торговать из небольшой точки.
Шаг 1: Стартовые инвестиции (капиталовложения)
Это деньги, которые нужны ДО открытия.
| Статья | Сумма | Примечание |
|:--------------------------------|:-----------|:--------------------------------|
| **СООРУЖЕНИЕ И ОТДЕЛКА** | | |
| Съём точки (предоплата 3 месяца)| 150000 | 50k в месяц, на Вернадского это реально |
| Ремонт, отделка (минимум) | 100000 | Краска, полка, светильник |
| Вывеска, оформление | 30000 | |
| **ОБОРУДОВАНИЕ** | | |
| Плита/гриль (коммерческий) | 80000 | ЭДО или газовая |
| Холодильник/витрина | 60000 | Качественный холод для соусов |
| Кассовый аппарат (онлайн-касса) | 20000 | ОСН (онлайн-касса нужна) |
| Весы, разделочные доски и т.д. | 30000 | |
| **ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И РЕГИСТРАЦИЯ**| | |
| Налоговая (ООО) | 5000 | 5000 на госпошлину |
| Санитарно-эпидемиологическая лицензия | 0 | 1-2 недели, обычно бесплатно при прохождении |
| Знак для товаров (маркировка) | 5000 | |
| **ИНВЕНТАРЬ И ПОСУДА** | | |
| Упаковка, посуда, столовые приборы | 25000 | |
| **ИТОГО СТАРТОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ** | **505000** | |
Шаг 2: Ежемесячные операционные расходы
Это деньги, которые нужны каждый месяц для работы.
| Статья | Сумма | Формула расчёта |
|:--------------------------------|:---------|:-----------------------------------|
| **ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ (зависят от продаж)** | | |
| Пищевые материалы (ингредиенты) | 80000 | ~40% от выручки (если вы считаете на 200k доход) |
| Упаковка и напитки | 20000 | ~10% от выручки |
| **Итого COGS (себестоимость)** | **100000** | **50% от выручки** |
| **ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ** | | |
| Аренда точки (ежемесячная) | 50000 | 50k × 1 месяц |
| Коммунальные услуги (электро, газ) | 8000 | +- зависит от сезона |
| Интернет и касса (обслуживание) | 2000 | |
| Зарплата вам (по закону, минимум) | 15000 | Если вы работаете на ООО, себе выплачиваете |
| Зарплата помощнику | 35000 | 40ч в неделю × 23 тыс/месяц + отчисления |
| Страховые взносы (30% от ФОТ) | 15000 | С зарплаты вас и помощника |
| Налоги: УСН 6% от дохода | 12000 | На прогнозируемые 200k дохода |
| Самовывоз мусора | 3000 | |
| Хоз. нужды и экипировка | 2000 | Перчатки, моющие средства и т.д. |
| **Итого постоянные расходы** | **142000** | **Не зависят от объёма продаж** |
| **ВСЕГО ЕЖЕМЕСЯЧНО** | **242000** | |
Шаг 3: Прогноз выручки
Это самый сложный и спорный раздел. Как считать, не имея фактических данных?
Способ 1: От трафика на точке
Средняя выручка в день = Кол-во людей, прошедших мимо × % конверсии × Средний чек
Для проспекта Вернадского:
- Пиковые часы (12-14, 17-19): 500 человек в час × 2 часа = 1000 людей
- Другие часы: 200 человек в час × 8 часов = 1600 людей
- Всего в день: 2600 людей проходит мимо
Средний чек: боул 350 рублей или сэндвич 250, в среднем 300 рублей
Реалистичная конверсия (% купивших): 8-10% для street food в Москве
Расчёт:
Выручка в день = 2600 × 0.09 × 300 = 70200 рублей
Выручка в месяц (рабочие дни 21-22) = 70200 × 21 = 1 474 200 рублей
Но вы только открылись! Первые 2 месяца выручка будет на 30-40% меньше (нужно раскрутиться).
Месяц 1-2: 70200 × 0.6 × 21 = ~885k в месяц
Месяц 3-6: 70200 × 0.8 × 21 = ~1.2M в месяц
Месяц 7+: 70200 × 1.0 × 21 = ~1.47M в месяц
Способ 2: От аналогов
Вы идёте на похожую точку и смотрите кассу. На проспекте есть конкурирующий боул-бар, который открыли год назад, и их выручка ~200k в месяц. Значит, реалистично планировать на 150-200k в первые месяцы, потом рост.
Способ 3: Консервативный сценарий для банка
Банк не верит оптимистичным прогнозам. Поэтому при прогнозе рассчитайте так:
Месяц 1-3: 150k в месяц (очень консервативно)
Месяц 4-6: 180k в месяц (немного выросло)
Месяц 7-12: 200k в месяц (выхода на оптимум)
Шаг 4: Финансовая таблица на год (Income Statement)
| Месяц | Выручка | COGS (50%) | Гроcс-маржа | Операционные расходы | EBITDA | Накопленный EBITDA |
|:---|:---|:---|:---|:---|:---|:---|
| М1 | 150000 | 75000 | 75000 | 142000 | **-67000** | -67000 |
| М2 | 150000 | 75000 | 75000 | 142000 | **-67000** | -134000 |
| М3 | 150000 | 75000 | 75000 | 142000 | **-67000** | -201000 |
| М4 | 180000 | 90000 | 90000 | 142000 | **-52000** | -253000 |
| М5 | 180000 | 90000 | 90000 | 142000 | **-52000** | -305000 |
| М6 | 180000 | 90000 | 90000 | 142000 | **-52000** | -357000 |
| М7 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | **-42000** | -399000 |
| М8 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | **-42000** | -441000 |
| М9 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | **-42000** | -483000 |
| М10 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | **-42000** | -525000 |
| М11 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | **-42000** | -567000 |
| М12 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | **-42000** | -609000 |
| **ИТО ЗА ГОД** | **2 070 000** | **1 035 000** | **1 035 000** | **1 704 000** | **-669 000** | |
Ой, первый год в убыток! Это нормально для нового бизнеса. Но что говорить банку?
Шаг 5: Точка безубыточности (Break-Even)
Когда выручка начнёт покрывать расходы?
Break-Even = Постоянные расходы / (1 - COGS%)
Break-Even = 142000 / (1 - 0.5) = 142000 / 0.5 = 284000 рублей в месяц
Это значит, что при выручке 284k в месяц вы будете на нуле.
Сколько это боулов?
284000 / 300 = 947 боулов в день
На 21 рабочий день = 947 × 21 = 19 887 боулов в месяц
Это ~47% от максимального потенциала (~40k боулов, если все 2600 людей будут покупать).
Вывод: реалистично достичь break-even за 8-10 месяцев при грамотном маркетинге.
Шаг 6: ROI и период окупаемости
Вы вложили 505k своих денег (или взяли кредит). Когда окупится?
| Показатель | Расчёт | Результат |
|:---|:---|:---|
| **СЦЕНАРИЙ 1: Консервативный (200k в месяц)** | | |
| Ежемесячная прибыль (EBITDA) | 200000 - 100000 - 142000 = | -42000 |
| Месячное улучшение при BREAK-EVEN | 284000 - 100000 - 142000 = | +42000 |
| Когда break-even? | 142000 / (284000 - 200000) × месяцы | ~8.5 месяцев |
| Прибыль в год 2 (если держать 250k в месяц) | (250000 - 125000 - 142000) × 12 = | -12000 (ещё небезубыток!) |
| Прибыль в год 3 (если 300k в месяц) | (300000 - 150000 - 142000) × 12 = | **960 000** (уже прибыльно!) |
| **ПЕРИОД ОКУПАЕМОСТИ** | | **2.5 года** |
| ROI по итогам года 3 | (960000 × 3 - 505000) / 505000 = | **4.7x или 470%** |
| **СЦЕНАРИЙ 2: Оптимистичный (400k в месяц с года 2)** | | |
| Прибыль в год 2 | (400000 - 200000 - 142000) × 12 = | **1 176 000** |
| **ПЕРИОД ОКУПАЕМОСТИ** | | **6 месяцев** |
| ROI за 2 года | (1.176М × 2 - 0.505М) / 0.505М | **3.6x или 360%** |
Шаг 7: Таблица для банка
Когда вы идёте в банк, покажите эту упрощённую версию (подробная в Excel):
| Параметр | Значение |
|:---|:---|
| Сумма кредита | 505 000 рублей |
| Срок кредита | 36 месяцев (3 года) |
| Процентная ставка (примерно) | 15% годовых |
| Ежемесячный платёж | 17 500 рублей |
| **ДОХОДЫ И РАСХОДЫ** | |
| Прогнозируемая выручка в месяц (стабил.) | 250 000 рублей |
| Себестоимость (50%) | 125 000 рублей |
| Операционные расходы | 142 000 рублей |
| Платёж по кредиту | 17 500 рублей |
| **НЕТТО В МЕСЯЦ** | **-34 500** (или -69000 без платежа) |
| **Когда положительный cash flow?** | Месяц 11-12 при выручке 285k+ |
| **Обеспечение кредита** | Личное имущество, авто, гарантия поручителя |
Банк может потребовать:
- Личный поручитель — человек, который гарантирует платёж
- Залог — имущество (авто, квартира) на сумму 150-200% от кредита
- Страховка — взять страховой полис на случай болезни/смерти
Пример 2: Онлайн-магазин мебели
Меньше стартовых затрат, но другая модель.
| Статья | Сумма |
|:---|:---|
| **СТАРТОВОЕ ИНВЕСТИРОВАНИЕ** | |
| Сайт на Tildа/Shopify (готовый) | 5000 |
| Логистика: договор с 1-2 курьерами | 0 (они берут % от доставки) |
| Склад (можно дома или в маленьком помещении) | 10000 (предоплата) |
| Начальный товар (10-15 предметов в ассортимент) | 150000 (закупка по оптовой цене) |
| Фотографии товаров (аутсорс) | 5000 |
| Маркетинг (реклама в Яндекс, VK) | 20000 |
| Юридическое оформление (ИП/ООО) | 3000 |
| **ИТОГО** | **193 000** |
| **ЕЖЕМЕСЯЧНО** | |
| Хостинг и домен | 500 |
| Куратор товара (1 чел, 20ч в неделю) | 30000 |
| Маркетинг и реклама | 30000 |
| Комиссия платёжных систем (2% от продаж) | 4000 (на расчётные 200k) |
| Доставка (которую курьеры не покрывают) | 5000 |
| Склад | 10000 |
| **ИТОГО** | **79 500** |
Модель доходов:
| Месяц | Чеки в месяц | Средний чек | Выручка | COGS (60% для товара) | Гроcс-маржа | Опекс | Прибыль |
|:---|:---|:---|:---|:---|:---|:---|:---|
| М1 | 20 | 10000 | 200000 | 120000 | 80000 | 79500 | +500 |
| М2 | 35 | 10000 | 350000 | 210000 | 140000 | 79500 | +60500 |
| М3 | 50 | 10000 | 500000 | 300000 | 200000 | 79500 | +120500 |
Для онлайн-магазина вы становитесь прибыльными уже в месяц 1, потому что стартовые инвестиции маленькие.
Пример 3: Кадровое агентство (сервис)
Самое простое: людской труд.
| Статья | Сумма |
|:---|:---|
| **СТАРТОВОЕ** | |
| ИП (оформление) | 2000 |
| Офис (3 месяца предоплата небольшого помещения) | 45000 |
| Компьютеры, мебель, телефон | 50000 |
| CRM (Pipedrive, AmoCRM) | 3000 (3 месяца) |
| Маркетинг (сайт, объявления) | 15000 |
| **ИТОГО** | **115 000** |
| **ЕЖЕМЕСЯЧНО** | |
| Офис | 15000 |
| Зарплата (вы) | 40000 |
| Рекрутер (1 человек) | 35000 |
| Страховые взносы (30%) | 22500 |
| CRM и софт | 2000 |
| Маркетинг | 10000 |
| Прочие | 5000 |
| **ИТОГО** | **129 500** |
Модель дохода (лучше, чем физ. стартапы):
| Месяц | Успешных размещений | Комиссия за размещение | Выручка | Опекс | Прибыль |
|:---|:---|:---|:---|:---|:---|
| М1 | 5 | 30000 на место | 150000 | 129500 | +20500 |
| М2 | 8 | 30000 на место | 240000 | 129500 | +110500 |
| М3 | 12 | 30000 на место | 360000 | 129500 | +230500 |
Агентство становится прибыльным с первого месяца.
Финальный совет для банка: приложения
Когда подаёте бизнес-план в банк, приложите:
- Подробное описание бизнеса — что, как, для кого
- Анализ конкурентов — кто ещё есть, чем вы отличаетесь
- Финансовая модель в Excel — все расчёты (они её проверят)
- CV основателя — ваш опыт в этой сфере (важно!)
- Договоры с поставщиками/арендодателями — если подписаны
- Страховая смета — для материальных активов
Что банк хочет увидеть:
- Break-even < 12 месяцев (лучше < 6)
- Маржинальность > 30% (после COGS)
- Консервативный прогноз (не 500% рост)
- Что вы лично вложили (skin in the game) — минимум 20% от суммы
- Залог или поручитель
Сделайте финансовую модель честной и реалистичной — и банк дает деньги.